生成AIで変わる会計事務所の実務：試算表分析から顧問提案まで10の活用シーン
はじめに 「AIを使ってみたいが、どこから手をつければいいか分からない」——会計事務所の実務担当者からよく聞く声だ。 ChatGPTをはじめとする生成AI（テキストや画像を自動生成するAI技術の総称）...
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16件の記事 ／タグ：tax
法人の寄付金は全額損金にならない？税務処理で見落としがちな落とし穴と実務対策
はじめに 社会貢献活動やCSR（企業の社会的責任）への関心が高まる中、法人が寄付を行う機会は増えています。しかし、「寄付をしたのだから当然、全額が経費（損金）になる」と思っていると、後になって思わぬ税...
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個人事業主が「寄付」で損をしないために知っておくべき所得税の落とし穴
はじめに 「社会貢献のために寄付をしたら、経費として全額落とせるだろう」と考えている個人事業主の方は少なくありません。しかし、その認識は大きな誤解を招く可能性があります。 法人と異なり、個人事業主が寄...
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交際費の上限引き上げが飲食業界を変える——1万円基準の戦略的活用法
はじめに 2024年度税制改正により、法人が損金算入（税務上の経費として認められること）できる飲食費の1人当たり上限額が、従来の5,000円から10,000円へ引き上げられました。この改正は単なる税務...
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役員報酬の「最適解」を導く：法人税・所得税・社会保険料の三角バランスと資金繰り確保の実践ガイド
はじめに：年に一度しか変えられない「最重要意思決定」 一人社長やマイクロ法人オーナーにとって、役員報酬の設定は単なる「給与の話」ではありません。法人税、所得税・住民税、そして社会保険料という三つの税・...
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貸借対照表（B/S）は「会社の健康診断書」——3つの指標で財務リスクを見抜く実務チェック法
--- 売上が上がっているのに、なぜ会社は傾くのか 「先月は過去最高売上だった。なのに、なぜか資金が足りない」 こうした"黒字倒産"の予兆を経験したことがある経営者は少なくありません。実は、損益計算書...
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「数字を作る」から「数字で経営を動かす」へ――財務スコアリングで実現する高付加価値MAS業務への転換
--- はじめに：価格競争の泥沼からどう抜け出すか 会計事務所やフリーランスのコンサルタントとして、こんな悩みを抱えた経験はないだろうか。 > 「月次の記帳や税務申告をこなしても、顧問料をなかなか上げ...
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スタートアップ投資で税制優遇を受けるには？エンジェル税制の仕組みと落とし穴を徹底解説
はじめに 近年、スタートアップへの個人投資（いわゆる「エンジェル投資」）が活発化しています。政府もスタートアップ支援の一環として、個人投資家に対する税制優遇措置「エンジェル税制」を設けています。しかし...
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高市政権下の消費税論議——減税・軽減税率見直しの現状と実務への影響を読む
はじめに 2025年、日本の税制をめぐる議論が再び活発化している。高市早苗首相が率いる政権は、経済安全保障や財政出動を重視するスタンスを打ち出しており、その中で「消費税をどう扱うか」という問いは、与野...
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